Définition de la trésorerie

La trésorerie représente tous les comptes bancaires d’une entreprise ainsi que les caisses. Le suivi doit être quotidien afin de déterminer chaque jour le niveau des fonds disponibles. La surveillance de la trésorerie est essentielle. Elle permet de déterminer le niveau de disponibilités et de prévoir les paiements. Si un budget de trésorerie est réalisé, vérifier que les prévisions correspondent au réalisé.

Le suivi quotidien de la trésorerie

Tous les jours, par le biais d’un logiciel bancaire, les opérations de débit ou de crédit doivent être vérifiées et intégrées en comptabilité. On les nomme aussi flux de trésorerie. L’imputation comptable consiste à attribuer un compte comptable en fonction de la nature de l’opération. Aujourd’hui, l’automatisation permet d’intégrer les opérations et de paramétrer les plus courantes. Toute anomalie doit être analysée et conduit à se rapprocher de la banque pour explication et correction.

Les caisses générant des recettes doivent être comptabilisées et vérifier chaque jour. Les caisses de dépenses, selon la fréquence des opérations sont traitées après chaque opération ou au moins un fois par mois.

Le rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire consiste à rapprocher les écritures saisies en comptabilité dans les comptes de trésorerie et les écritures effectivement saisies en banque. Il doit être fait au moins un fois par mois. De nombreux logiciels permettent le rapprochement journalier.

Titre Gestionnaire Comptable et Fiscal – Classeos